Коммерческий кредит и его недостатки

В системе современных хозяйственно-экономических отношениях каждое действующее предприятия выступает фактически промежуточным звеном между поставщиками и подрядчиками, предоставляющими одну сторону и покупателями-заказчиками – с другой стороны. Именно в процессе хозяйственного кредитования осуществляется процесс перераспределения оборотного капитала непосредственно в сфере производства, осуществляется перемещение капитала с одного предприятия в оборот другого предприятия, при этом участие банковской системы или сторонних финансовых посредников не происходит

Фактически в процессе управления собственной дебиторской и кредиторской задолженностью, предприятия осуществляют взаимное кредитование, отказываясь от необходимости привлечения банковского краткосрочного займа, который по своей стоимости более значителен и более сложен в получении.

Коммерческий (синонимы: фирменный, подтоварный, торговый) кредит предоставляется разными предприятиями различной формы собственности другу другу в процессе осуществления поставок и последующих финансовых расчетов за поставленные товары, услуги и работы. Хозяйственно-финансовая деятельность любого коммерческого предприятия неразрывно связана с предоставлением коммерческого кредита на ту или иную сумму. Предприятия осуществляют взаимное кредитование в процессе приобретения необходимых средств производства, товаров для последующей перепродажи или осуществления продажи готовой продукции.

В рамках коммерческого кредитования предприятия выступают в активной роли, выступая кредиторами или выполняя пассивную роль, осуществляя привлечение в свой хозяйственные оборот капитал внешних предприятий-кредиторов.

Коммерческий торговый кредит встраивается в процесс движения и кругооборота капитала предприятия.

В современных условиях коммерческий займ все более широко используется в качестве финансового обеспечения между оптовыми и розничными звеньями торговой сети, при этом применяется такая его форма, как консигнация, то есть по соответствующему заключенному контракту товар передается контрагенту под реализацию и расчет за него осуществляется после продажи. В этом случае, погашение предоставленного коммерческого кредита осуществляется поступающей выручкой от его реализации.

В качестве недостатков коммерческого кредитования необходимо назвать его определенную направленность – предоставление займа производиться непосредственно покупателю. Другим минусом является его высокая рискованность, величина риска невозврата займа определяется финансовым положением контрагента, его платежо- и кредитоспособностью. Для покупателя негативной стороной коммерческого кредита является ограниченность суммы кредитования и незначительный срок займа. При просрочке возврата платежей по коммерческому кредиту происходит замедление скорости оборачиваемости капитала кредитора.