Налоговая отимизация на предприятии с учетом норм гражданского законодательства

1.Исковая давность и ее влияние на суммы уплачиваемых налогов
• Определение понятий: оптимизация и минимизация.
• Исковая давность в налоговом законодательстве.
• Что такое исковая давность: ее суть с точки зрения хозяйственной деятельности?
• Как правильно начать отсчет исковой давности?
• Когда она истекает и каковы последствия такого истечения?
• Как правильно прервать исковую давность?
• Как управлять датой истечения исковой давности? Договор как инструмент минимизации налогообложения
2. Договор купли-продажи
• Правовая природа договора купли-продажи.
• Существенные условия договора купли-продажи: предмет, цена договора (цена товара), срок исполнения обязательств по договору.
• Оптимизация и минимизация налогообложения при совершении сделки купли-продажи: передача, отгрузка товара.
• Предупреждение конфликтных ситуаций с контролирующими органами.
• Переход права собственности на товар. Фактическая передача товара, передача товара без передачи принадлежности к нему
• Хранение проданного товара продавцом, безвозмездное хранение.
• Количество и правильность уплачиваемых налогов при нарушении условий договора относительно количества, ассортимента, качества, комплектности товара, тары и упаковки.
• Иные аспекты нарушения условий договора купли-продажи (исковая давность, продажа товара в кредит, с отсрочкой или рассрочкой платежа)
3. Договор комиссии
• Правовая природа договора комиссии его основное отличие от договора купли-продажи.
• Правила комиссионной торговли и определения комиссионного вознаграждения.
• Дата увеличения налоговых обязательств комиссионера.
• Исполнение договора комиссии плательщиком единого налога
• Особенности налогообложения операций по договору комиссии. Регулирование данных отношений Гражданским кодексом Украины.
• Срок, существенные условия, сумма комиссионного платежа, существенные моменты.
• Обычные цены в договоре комиссии.
4. Договор поручения
• Основное отличие договора поручения от договора комиссии.
• Особенности налогообложения по договору поручения.
• Влияние норм Гражданского кодекса Украины на формирование базы налогообложения
• при осуществлении операций в рамках договоров поручения.
• Оптимизация налогов при работе по договору поручения. Затраты связанные с выполнением договора поручения.
5. Договор аренды (найма, лизинга)
• Основные критерии договоров аренды, найма, лизинга.
• Существенные условия договора аренды.
• Пересмотр условий договора аренды.
• Текущий и капитальный ремонт.
• Особенности налогообложения отдельных видов аренды.
• Найм (аренда) земельного участка.
• Наем строения либо иного капитального сооружения.
• Наем транспортных средств; Лизинг.
• Наем (аренда) жилого помещения.
6. Договор хранения
• Правовая природа договора хранения.
• Отличие «налогового» ответственного хранения от гражданско-правового договора хранения и влияние этого отличия на взаимоотношение налогового законодательства и гражданского права. Налоговое законодательство об ответственном хранении. Гражданско-правовой договор хранения.
• Влияние норм и положений гражданского права на объект и сроки налоговой ответственности собственника и хранителя.
• Использование такого влияния для уменьшения налоговых проблем.
• Письменная форма договора хранения. Почему важно соблюдение формы сделки. Как соблюсти форму сделки.
• Сроки хранения, текущее хранение, обязательство хранить в будущем.
• Хранение как вид предпринимательской деятельности.
• Убытки, возникающие при хранении. На что следует обращать внимание.
• Пользование вещью, переданной на хранение. Изменение условий хранения.
• Плата за хранение, досрочное прекращение хранения.
• Бесплатное хранение с точки зрения налогообложения.
• Предвиденные и непредвиденные расходы при оказании услуг хранения.
7. Договор подряда
• Правовая природа договора подряда.
• Лицензирование работ и его влияние на сумму уплачиваемых налогов.
• Материалы и их собственник: нормы расходования и объект налогообложения.
• Цена: кто может ее установить.
• Схемы минимизации налогов.

ELCOMART Право