Le service des impôts intensifie ses contrôles d'entreprises : le plan actualisé couvrira près de 5 000 entreprises et entrepreneurs individuels

Le Service national des impôts ukrainien a mis à jour son calendrier d'inspections pour 2025, l'enrichissant de 122 postes supplémentaires. Au total, les autorités de régulation prévoient de réaliser 4 908 inspections par an, dont 79 % auprès des entreprises et 21 % auprès des entrepreneurs individuels. D'ici la fin de l'année, les agents des impôts devraient effectuer 1 391 inspections supplémentaires, selon Opendatabot.

Selon les données actualisées, 3 881 entreprises et 1 027 entrepreneurs individuels étaient inclus dans le plan d'inspection pour 2025. Malgré l'augmentation du nombre d'inspections prévues, la liste a également évolué : certaines entreprises ont été exclues, tandis que d'autres, notamment celles opérant dans des secteurs à risque, ont été ajoutées. Le nombre maximal de contrôles fiscaux est attendu en décembre : 482 en un mois.

Par catégories de contribuables, la plus grande attention est portée aux entreprises (73 %), dont 1 016 entreprises seront inspectées d'ici la fin de l'année. Des contrôles sont également prévus pour 42 institutions financières et non-résidents (3 %), 268 entrepreneurs individuels (19,3 %) et 65 entreprises en infraction avec le paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, du prélèvement militaire et des cotisations de sécurité sociale (4,7 %). Parmi les entreprises toujours sous contrôle figurent celles en faillite ou en liquidation : neuf sont en procédure de faillite, neuf autres sont en cours de cessation d'activité et quatre ont déjà été officiellement fermées.

Géographiquement, les inspections les plus actives concerneront les entreprises de Kiev, où 219 inspections sont prévues, soit un cinquième du total. Viennent ensuite les régions de Dnipropetrovsk (122), Odessa (114), Lviv (79) et Poltava (60). Ainsi, les contrôles des autorités fiscales se concentrent principalement sur les grands centres économiques du pays.

Par secteur, le commerce de gros arrive en tête en termes de nombre d'inspections : 272 entreprises (24 %), suivi de l'agriculture (119 entreprises, 11 %), de l'industrie agroalimentaire (76 entreprises, 7 %), de la logistique et de l'entreposage (64 entreprises, 6 %) et du commerce de détail (49 entreprises, 4 %). Ces secteurs sont considérés par les autorités fiscales comme les plus sensibles aux risques de fraude fiscale ou d'infractions en matière de déclaration.

Les analystes d'Opendatabot indiquent qu'entre octobre et fin d'année, le Service national des impôts inspectera 11 entreprises appartenant à de grands groupes financiers et industriels, ainsi que 10 entreprises qui leur sont liées. Parmi les entreprises les plus connues de la liste actualisée figurent OKKO-Express, Kernel-Trade, GTS Operator of Ukraine, Metinvest-SMC et la chaîne de magasins EVA.

Par ailleurs, dans le cadre des nouveaux contrôles, l'administration fiscale utilisera pour la première fois l'outil SAF-T UA, un format de déclaration fiscale numérique permettant une analyse plus rapide et plus précise des données des entreprises. Il s'agira d'une nouvelle étape vers la numérisation complète du contrôle fiscal et la réduction des risques d'abus lors des contrôles.