Фиктивные поставки «Тернопольоблэнерго»

«Аудиторская фирма «БИАНА-АБ» обнаружила схемы по уклонению от уплаты налогов в ОАО «Тернопольоблэнерго». В пресс-релизе аудиторов отмечается, что ОАО «Тернопольоблэнерго» кроме сомнительных экспортных операций, использовало фиктивные поставки товаров. Как сообщается в релизе аудиторской фирмы «БИАНА-АБ», ОАО «Тернопольоблэнерго» только в 2003 году получило кредит в банке «Биг-Энергия» (г. Киев) на сумму 30 млн. грн., которые облэнерго перечислило частным предприятиям «Орфей», «Омфал», «Трейд-Сервис» за поставку кабеля. Указанные предприятия выступили поручителями, относительно возвращения кредита ОАО «Тернопольоблэнерго» и выполнили свои обязательства в тот же день, когда получили средства от «Тернопольоблэнерго». Предприятиями «Орфей», «Омфал», «Трейд-Сервис» на суммы средств, полученных от «Тернопольоблэнерго», были предоставлены налоговые накладные, на основании которых «Тернопольоблэнерго» было включено в налоговый кредит, соответствующие суммы НДС. «По нашим данным, которые основаны на документах о проверках и расследованиях силовых структур, названные выше налоговые накладные были выписаны с нарушением п.п.7.2.1. и 7.2.3. п.7.2. Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», поскольку ни полной, ни частичной поставки товаров не состоялось и, соответственно, передачи права собственности на товары, указанные в названных налоговых накладных, не было, что может быть подтверждено данными бухгалтерского и налогового учета», - отмечают аудиторы. «Таким образом, согласно названным выше налоговым накладным, должностными лицами ОАО «Тернопольоблэнерго» суммы НДС были безосновательно включены в налоговый кредит в 2003 г.». По оценкам аудиторов, использование схемы фиктивных поставок товаров позволило ОАО «Тернопольоблэнерго» не уплатить в государственный бюджет НДС, на сумму около 1 млн. грн. В январе 2005 года наблюдательные советы поручили ЧП «Аудиторская фирма «БИАНА-АБ» провести внеочередную аудиторскую проверку деятельности 5 облэнерго - «Львовоблэнерго», «Прикапатьеоблэнерго», «Тернопольоблэнерго», «Полтаваоблэнерго», «Черниговоблэнерго» за период 2002-2004 гг. Наблюдательные советы мотивировали свои решения непрозрачностью деятельности руководства, существованием признаков вывода активов, уклонения от уплаты налогов, заключения заведомо убыточных договоров. В феврале 2005 года «БИАНА-АБ» неоднократно обращалась в компании, по поводу предоставления финансовых и бухгалтерских документов, на основании решения наблюдательных советов, но получила отказ от компаний. В связи с этим, акционерами был заключен договор на проведение анализа деятельности компаний. Список исследуемых облэнерго был дополнен компаниями «Запорожьеоблэнерго», «Суммыоблэнерго» и «Днепрооблэнерго». Инф. Obozrevatel